1、装修公司有哪些纳 🐴 税风 🐳 险

装修 💐 公司的纳税风险

装 🌾 修公 🐞 司在经营过程中需要关注以下纳税风险：

1. 增 🌼 值税风险

未按时申 🌷 报或缴纳增 🐧 值税

虚开发票或取得不符合税收 🐡 规 🌷 定的发票

擅自 🐦 将应税行为转为非应税行为或将应税货 🌹 物用于非 🐳 应税用途

漏报或 🐴 少 💮 报发 🌷 票销售额

2. 企业 🐦 所得税 🦊 风险 🐧

未按时申报 🐶 或缴纳企 🕷 业所得税

虚列 🦉 成 🦄 本费 🌼 用

偷税 🐟 或 🌷 逃避税 🐈 款

转移定 🕊 价 🐠 避税

3. 个人 🌺 所得税风 🕊 险 🐦

未按 🌾 时为员工申报或缴纳个人所得税 🦟

提供虚假或不完整的 🐛 员工工资信息

利用分红或利润分配等方式隐瞒员工收入 🐅

4. 社保 🐝 公积金风险

未 🐱 按规定为员工缴纳社保公积 🌻 金

未按时申 🐈 报或 🐵 缴纳社保公积金

虚报或 🕷 少报 🌲 员工人数或工资 🌾 信息

5. 代扣代 🪴 缴税款风 🌷 险

未按规定代扣代缴税 🐴 款

代 🌴 扣代缴税款不足额 🐡 或不及时

6. 其他 🐟 风 🐒 险 🌲

偷税 🐧 漏税犯罪 🦅

虚开增值税发 🦍 票罪

骗 🐒 取 🪴 出口退税罪

转移资 🐠 金隐匿收入

关联交易 🐞 避税

规 🐱 避纳税风 🌳 险措 🕷 施

为了规避纳税风险，装修公司 🌲 可以采取以下措施：

加强 🐱 税收法制教育

建立健全财务管理制 🌾 度 🐬

聘 🦁 请专业 🌷 税务顾问

如 🌸 实申报税务信息

及 🌻 时缴纳 🌵 税款

主动 🍀 配合税务机关检查

持续进行税务风 🦢 险评估

2、装修 🐈 公司有什么 🐒 税收优惠政策

简易计税 🐎 : 年销售额不超过500万元的装修公司，可以按照的简易3%征，收率缴纳增值税可以减少税负。

免征增值税: 房屋装修服务中的部分免增值税项目，如住宅 🐕 室内 🐒 装饰装修服 💐 务。

所得税减免: 对从事建筑施工的 🦢 企业，自，取得营业执照之日起第一年至第三年免征企业所得税。

研发 🐞 费用加计扣除: 装修公 🐦 司开展技术创新活动的研发费用，可，以按照一定比例在税前加计扣除降低应纳税所得额。

其 🐋 他税收优惠

小微企业税收减免: 年应纳税所得额低于100万元的小微企业，可以享受企业所得税和 🐠 增值税优惠。

区域性税收优惠: 在一些鼓励发展的地 🐦 区，装修公司可以享受企业所得税和增值税 🌸 的优惠政策。

特殊 🌴 行业税收优惠: 从 🐡 事文物保护、修缮和维护的装修公司，可以享受增值税退 🐺 税的优惠。

具体优惠政 🦁 策以当地 🐱 税务机关的规定 🐋 为准。

3、装修公司有哪些纳税风险类型 🦅

装修 🐡 公司纳税风险类型

1. 增 🐧 值 🌻 税风险

虚开增 🐳 值税 🐳 发 🦈 票

虚报或 🐘 多 🐧 报工程造价 🐎

抵扣虚假 🐶 进项税 🕊 额

未按时申报 🕸 、缴纳增值税

2. 企 🦅 业所得 🐋 税 🕷 风险

偷 💐 税或少缴 🐠 企业所得 🦊 税

虚 🐱 增成本或费用 💮

隐 🦅 瞒收入 🕸 或虚报亏损

未按时申报、缴纳 🌷 企业所得税 🌴

3. 个人所得税风 🌻 险 🐘

员 🦉 工收入 🐼 申报不 🦋 准确

社保 🐒 缴纳不全或虚假 🐠 缴纳

支付现金报酬给员 🐒 工

4. 其他 🐦 税种风险 🐘

印 🐡 花税申报错误或漏缴

房产税申报不及时或申报错 🕸 误

城建税、教育费附加等地方税费 🦍 申报不及时或漏缴

5. 财 🦄 务处理 🐘 风 🦆 险

财 🦋 务账目混乱或 🪴 不规范

收入 🐶 、成、本 🐵 费用等核算不准确

凭证不全或不真实 🐞

无法提供合法的会计 🐕 资料

6. 合同管理 🌼 风 🪴 险 🐎

装修合同条款不完善或存在法律漏 🌸 洞

未按照 💐 合同约定履行义务

擅 🌸 自变更合同内 🌳 容或终止合同

7. 内部控制 🦢 风 🌵 险

内 ☘ 控制度 🕸 不健全或执 🐼 行不力

职责分工不明确或相互牵制 🕷 不足

信息披露 💮 不及时或不准确

8. 外部环境 ☘ 风 🦅 险 🌹

行业竞争激烈，导致利润下 🐵 滑

监管政策变化，增加合规 🐵 成本

自然灾害或 🐎 其他不可控因 🐛 素影响工 🐵 程进度

4、装修公司有哪 🐡 些纳税风险 🌸 隐患

虚开发票：向客户开 🌸 具虚假 🐅 增值税发票，从中骗取税款。

重复抵扣进项税：将同一 🦊 份发票重复用于抵扣进项税 🦈 。

私 🦅 用抵 🐘 扣：将购买材料 🌾 或设备用于个人或其他不构成营业收入的用途，却抵扣了进项税。

少计 🐴 收入：故意少计或漏计营业收入，减少应纳所得税。

多列支出：虚列不 🐡 存在的支出，增，加成本费用减少应纳所得税。

关联交易：与关 🌾 联公司进行不合理的关联交易，转移利 🍁 润至税负较低的地区。

企业所 🐞 得税风险 🌹

利润转移利：用关联 🐎 交易、境外公司 🍀 等方式，将利润转移 🕷 至税负较低的地区。

费用分摊：将非 🍀 税前扣除项目分配至税前扣除项目，减少应纳所得税。

研发费资本化：将应计入费用的研发费用资本化 🐦 ，推迟税 🐦 款缴纳。

其他 🍀 风 🦢 险隐 🌹 患

社保风险：未按 🌻 规定缴纳员工社保，导致公司和员工的社保权益受损。

环保证：未 ☘ 按规定处 🍀 理 🐱 装修产生的废弃物，造成环境污染。

质量风险：使用不合格的材料或施工工艺，造，成工程质量问 🦉 题导致客户索赔或诉讼。