出租自住房要交税吗？

1. 什么是出租自住房？

出租自住房是指业主将自己居住过的房屋出租给他人居住，房屋有可能包含或不包含房屋所在地块的房前屋后，但不能是商铺、厂房、车库、仓储库等。

2. 出租自住房要交税吗？

出租自住房是否需要缴纳税款，要根据具体情况而定。

- （1）针对业主而言

房屋出租收入即租金收入，需要被计入业主个人所得额中，超出免征额部分，业主需要缴纳个人所得税。

根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人将自有住房出租，其租赁收入属于综合所得，应按照综合所得税率计算。综合所得税率：3%-45%，采取七级超额累进税率。

- （2）针对租客而言

对于租客而言，个人承租房屋后，为了更好地保障租客的租房权益，租客往往需要缴纳房屋租赁凭证，也称作"屋主报税凭证"。

房屋租赁凭证，是指在房屋租赁合同备案时，由当地税务机关统一出具、或者以其他方式提供的，用于证明房屋租赁关系以及缴纳税款的凭证。

3. 出租自住房需要缴纳哪些税款？

出租自住房需要缴纳的税款包括：

- （1）个人所得税

个人出租自住房的收入，超过一定限额的部分，需要按规定缴纳个人所得税。主要包括以下三种计税方式：

计税方式一：业主通过房屋租赁平台为第三方提供住房租赁服务取得收入的，可以与该平台签订委托合同，由第三方平台代收代缴个人所得税，业主无需再向税务机关申报纳税。

计税方式二：业主收益低于起征点的，可以向税务部门提交《个人出租房屋减免税申请书》，经税务部门批准后，可以对该收益免征个人所得税；超过起征点的，超出部分的收益需按20%的综合所得税率进行缴纳。

计税方式三：如果房屋在出租过程中，出租方取得租赁收入，并且按照相关规定代扣代缴了个人所得税，则出租方在年终汇算时不需要进行个税补缴或退税。

- （2）房屋租赁凭证

房屋租赁凭证，相当于个人的房屋租赁合同，属于个人出租房屋收入的证明，租客需要在每年的5月1日起至6月30日之间，向税务局申报个人缴纳房屋租赁凭证的税款。

4. 出租自住房需要注意什么？

出租自住房时，需要注意以下几点：

- （1）签订正规的租赁合同

出租自住房时，一定要签订正规的租赁合同。租赁合同中应包括的内容包括：租赁物的名称、数量、质量、租赁期限、租金、押金、违约责任等。

- （2）缴纳税款

出租自住房的收入，以高于一定限额的部分，需要按规定缴纳个人所得税。

- （3）避免扰民

出租自住房时，一定要注意避免扰民。如果租客的活动对周围邻居造成影响，可能会引起纠纷。

- （4）做好房屋检查

出租自住房前，一定要做好房屋检查。检查内容包括房屋的装修、家具、家电等，并做好照片或视频资料。如果在租房期间出现问题，可以通过这些资料来维权。