1、2023年一般纳税人新政策

增值税政策

留抵退税范围扩大：将制造业、科学研究和技术服务业、电网企业、交通运输业、邮政业等行业纳入留抵退税范围。

小规模纳税人增值税起征点提高：由50万元提高至100万元。

增值税电子发票全面推行：2023年7月1日起，除农产品、运输业、邮政业等特殊行业外，其他行业全面推行增值税电子发票。

企业所得税政策

研发费用加计扣除比例提高：由75%提高至100%。

制造业企业所得税优惠：小型微利企业所得税税率降至5%。

促进科技创新的税收优惠：对高新技术企业研发费用加计扣除比例提高至175%。

个人所得税政策

个税起征点提高：由5000元提高至6000元。

三项专项附加扣除标准调整：子女教育支出扣除额提高至12000元/年，继续教育支出扣除额提高至4800元/年，大病医疗支出扣除额进一步提高。

临终关怀费用纳入专项附加扣除项目：最高可扣除2万元/年。

其他政策

稳岗返还政策延续：对符合条件的企业给予稳岗返还补贴。

社保费缓缴政策延长：对受疫情影响较大的行业和企业延长社会保险费缓缴政策至2023年6月底。

出口退税率调整：对部分出口商品的退税率进行调整。

税务稽查重点领域调整：加大对虚开增值税发票、骗取出口退税、偷逃税款等违法行为的打击力度。

2、2023年一般纳税人新政策个税怎么征收

2023年个税起征点调整

对于一般纳税人，即以实际发生额和实际收入额为基础申报纳税的个人，2023年起，个税起征点将从每月5000元调整至6000元。这意味着，每月收入低于6000元的个人无需缴纳个税。

个税税率表调整

2023年，个税税率表也进行了调整，适用于全年应纳税所得额：

| 应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |

||||

| 超过60000元至96000元的部分 | 3% | 1620元 |

| 超过96000元至300000元的部分 | 10% | 7920元 |

| 超过300000元至450000元的部分 | 20% | 17160元 |

| 超过450000元至600000元的部分 | 25% | 26960元 |

| 超过600000元至900000元的部分 | 30% | 39960元 |

| 超过900000元至元的部分 | 35% | 51960元 |

| 超过元的部分 | 45% | 63960元 |

其他政策调整

除了上述调整外，2023年还有一些其他个税政策调整：

专项附加扣除扩大范围：将抚养教育费用的附加扣除额度从每年最多2000元提高至3000元。

残疾人减免税额提高：残疾人免税额从每月800元提高至1000元。

居住个人所得税专项附加扣除扩大范围：将居住地与工作地不在同一城市，且需在工作地租房的个人纳税人纳入专项附加扣除范围。

3、2020年一般纳税人税收有哪些优惠政策

2020年一般纳税人适用税收优惠政策

增值税

研究开发费用加计扣除：在计算应纳增值税时，对企业发生的与生产经营活动相关的研究开发费用允许在税前加计扣除100%。

高新技术企业增值税减免：符合条件的高新技术企业，第一年免征增值税，第二年至第五年减半征收增值税。

文化产业增值税优惠：对文化产业中符合条件的项目，免征或减征增值税。

企业所得税

设备投资所得税优惠：对企业购置先进装备的支出，允许按规定比例扣除所得税前的摊销费用。

研发费用加计扣除：对企业发生的与生产经营活动相关的研发费用，允许在税前加计扣除150%。

高新技术企业所得税优惠：符合条件的高新技术企业，所得税税率减至15%。

小微企业所得税优惠：对年应纳税所得额低于100万元的小微企业，减按25%的优惠税率征收所得税。

制造业企业所得税优惠：对符合条件的制造业企业，所得税税率减至15%。

其他优惠政策

社保缴费补贴：对小微企业、个体工商户等符合条件的用人单位，给予社保缴费补贴。

税收缓缴：对受疫情影响暂时经营困难的企业，允许延迟缴纳部分税款。

税收减免：对符合条件的特定行业或企业，给予税收减免优惠。

注意：

优惠政策的具体适用条件和比例，请以相关税收法律法规和政策公告为准。

4、2020年一般纳税人税务新政策

2020 年一般纳税人税务新政策

一、研发费用加计扣除政策调整

研发费用加计扣除比例由 75% 提高至 100%。

符合条件的企业可选择将研发费用加计扣除后的余额，在五年内平均分摊扣除。

二、小微企业所得税优惠政策延长

小型微利企业年应纳税所得额 100 万元（含）以下的部分，免征所得税。

年应纳税所得额 100 万元至 300 万元（含）的部分，减半征收所得税。

小型微利企业资格认定有效期延长至 2023 年 12 月 31 日。

三、增值税优惠政策调整

对销售不动产（不含住宅）的简易计税方法征收率由 3% 调高至 5%。

对交通运输服务中的机动车修理服务，增值税征收率由 11% 调低至 6%。

四、留抵退税政策调整

扩大留抵退税范围，将符合条件的制造业、交通运输业、建筑业等行业纳入。

提高留抵退税比例，制造业企业可申请退还已申报缴纳增值税额的 90%。

五、出口退税政策优化

扩大出口退税政策适用范围，将服务贸易纳入出口退税范围。

优化出口退税管理程序，简化退税手续，提高退税效率。

六、个税改革进一步深化

提高个人所得税起征点，由 5,000 元调整为 6,000 元。

优化专项附加扣除项目，新增儿童教育专项附加扣除。

完善税收征管方式，推行电子申报和税务稽查一体化。

七、其他政策调整

降低水利建设项目企业所得税税率，由 25% 降低至 15%。

对国家安全领域重点企业实施所得税优惠。

优化残疾人个人所得税优惠政策。